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融資難一直是中小企業(yè)的痼疾，受疫情影響更是雪上加霜。金融借款是中小企業(yè)融資的重要渠道，然而很多企業(yè)在融資過程中卻忽略了變相利息給企業(yè)增加的巨大成本的問題。
法妞網(wǎng)友咨詢：
金融借款法律實(shí)務(wù)應(yīng)關(guān)注的問題有哪些？
張磊律師解答：
法律實(shí)務(wù)中，銀行對(duì)利息的舉證責(zé)任，往往是出具加蓋單位公章的計(jì)算機(jī)生成利息清單。但計(jì)算機(jī)生成的利息清單的基本數(shù)據(jù)，仍依賴于人工輸入。在不能保證人工輸入準(zhǔn)確性的前提，下列事項(xiàng)仍應(yīng)審查：1.利率的約定是否符合央行的規(guī)定；2.利率的適用是否與借款合同約定的一致；3.利息、罰息、復(fù)利的起算時(shí)間是否與合同約定一致。
在借款人貸款逾期時(shí)，銀行從借款人或保證人賬戶存款扣收本息或借款人、保證人主動(dòng)歸還部分借款由銀行抵扣貸款本息。在借款人只有一筆逾期貸款時(shí)的處理較為簡(jiǎn)單，復(fù)雜的是在借款人存在多筆貸款逾期的扣息情形。金融實(shí)務(wù)中，借款合同對(duì)此情形約定的較少，且銀行的扣息具有一定的隨意性。
張磊律師補(bǔ)充：
金融借款合同糾紛中，借款人認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)以服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、管理費(fèi)等為名變相收取利息，金融機(jī)構(gòu)或者由其指定的人收取的相關(guān)費(fèi)用不合理的，人民法院可以根據(jù)提供服務(wù)的實(shí)際情況確定借款人應(yīng)否支付或者酌減相關(guān)費(fèi)用。
在銀行作為貸款人的借款合同中，有的通過安排關(guān)聯(lián)方為借款人提供擔(dān)保，而關(guān)聯(lián)方收取的管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)的，該類情形可能涉及到借款人支付的融資綜合費(fèi)率超高的問題。
在大部分金融借款合同中，關(guān)于復(fù)利的約定，一般表述為“不能按時(shí)支付利息的，按約定的罰息利率計(jì)收復(fù)利”，但復(fù)利的計(jì)算基數(shù)合同中沒有約定。復(fù)利的計(jì)算基數(shù)是借款合同期內(nèi)應(yīng)付未付的利息，還是包括罰息，只有在銀行提供的利息清單中才能表現(xiàn)出來(lái)。
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